Si eres Freelancer o trabajador independiente en México, debes saber que tienes la obligación de pagar impuestos por los ingresos que obtienes por tus servicios profesionales. Para ello, debes inscribirte en el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y elegir el régimen fiscal  que más te convenga como freelancer, según tu actividad, tus ingresos y tus gastos.

Existen tres tipos de regímenes fiscales a los que puedes pertenecer como Freelancer o trabajador independiente: el Régimen Simplificado de Confianza (Resico), el Régimen de Persona Física con Actividad Empresarial o Profesional (PFAEP) y el Régimen de Plataformas Digitales. A continuación, te explicamos en qué consiste cada uno.

Régimen Simplificado de Confianza (Resico)

Este régimen está dirigido a las personas físicas que perciben ingresos anuales menores a 3.5 millones de pesos facturados o cobrados, por actividades empresariales, profesionales, de arrendamiento, o agrícolas, ganaderas, pesqueras o silvícolas.

Las principales características de este régimen son:

– La tasa de Impuesto Sobre la Renta (ISR) es fija y va del 1% al 2.5%, dependiendo del nivel de ingresos.

– Se debe presentar una declaración bimestral simplificada, en la que solo se reportan los ingresos y se calcula el ISR a pagar.

– Se debe emitir facturas electrónicas con el complemento Resico, que indica que el emisor está en este régimen.

Las ventajas de este régimen son:

– Es fácil y rápido de inscribirse, solo se necesita el RFC, el CURP y un correo electrónico.

– Es sencillo y práctico de cumplir, ya que no se requiere llevar una contabilidad formal ni presentar declaraciones complejas.

– Es económico, ya que se paga una tasa baja de ISR y no se requiere contratar un contador.

Régimen de Persona Física con Actividad Empresarial o Profesional (PFAEP)

Este régimen está dirigido a las personas físicas que obtienen ingresos por actividades comerciales, industriales, de autotransporte, o que prestan servicios profesionales, sin importar el monto de sus ingresos.

Las principales características de este régimen son:

– La tasa de ISR es variable y va del 1.92% al 35%, dependiendo del nivel de ingresos.

– Se puede deducir todos los gastos relacionados con la actividad económica, siempre que estén debidamente comprobados y sean indispensables.

– Se puede acreditar el IVA y el IEPS que se haya pagado por la adquisición de bienes, servicios o uso de bienes.

– Se debe presentar una declaración mensual y una anual, en las que se reportan los ingresos, los gastos, el IVA, el IEPS y el ISR a pagar o a favor.

– Se debe emitir facturas electrónicas con el complemento PFAEP, que indica que el emisor está en este régimen.

Las ventajas de este régimen son:

– Se puede deducir los gastos, lo que puede mejorar la rentabilidad y el flujo de efectivo.

– Se puede acreditar el IVA y el IEPS, lo que puede abaratar los insumos y los servicios.

– Se puede facturar a clientes que requieran deducir sus gastos, lo que puede ampliar las oportunidades de negocio.

Régimen de Plataformas Digitales

Este régimen está dirigido a las personas físicas que obtienen ingresos por actividades empresariales o profesionales a través de plataformas digitales, como Uber, Rappi, Mercado Libre, Airbnb, Workana, Traadis, o similares.

Las principales características de este régimen son:

– La tasa de ISR es variable y va del 1% al 4%, dependiendo del tipo de actividad y del nivel de ingresos.

– Se puede acreditar el IVA y el IEPS que se haya pagado por la adquisición de bienes, servicios o uso de bienes.

– Se debe pagar el ISR mediante retención que efectuarán las plataformas digitales, que presentarán la declaración y el pago por cuenta del contribuyente.

– Se debe emitir facturas electrónicas con el complemento de Plataformas Digitales, que indica que el emisor está en este régimen.

Las ventajas de este régimen son:

– Se simplifica el cumplimiento fiscal, ya que las plataformas digitales se encargan de retener, declarar y pagar el ISR por el contribuyente.

– Se reduce la carga tributaria, ya que se aplica una tasa menor de ISR y se permite una deducción fija de los ingresos.

– Se facilita la integración a la formalidad, ya que se puede acceder a este régimen sin necesidad de inscribirse previamente en el SAT.

Conclusión

Estos son los tres regímenes fiscales a los que puedes pertenecer como Freelancer o trabajador independiente en México. Cada uno tiene sus propias características, por lo que debes elegir el que más se adapte a tu actividad, ingresos y gastos.

En Traadis, te ofrecemos la mejor plataforma para Freelancers en México, donde puedes crear un perfil profesional para llegar a más clientes y diversificar tus ingresos. También te brinda orientación para resolver tus problemas y cumplir con tus obligaciones fiscales.

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